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Que se modifique la legislación sobre planes de pensiones, con vistas a permitir a personas jubiladas liquidar determinadas cantidades capitalizadas, para complementar así su pensión de jubilación.

03 junio 2013

Materia: Pensiones y Hacienda. Previsión social complementaria y su tributación

Administración destinataria: Departamento de Economía, Hacienda, Industria y Empleo. Ministerio de Economía.

Resumen: El proponente, partiendo de la preocupación que existe por la previsible pérdida de poder adquisitivo de las pensiones de jubilación, plantea, como un elemento que podría paliar dicha pérdida, que se estudie una modificación de la legislación de planes y fondos de pensiones, en cuanto instrumentos de previsión social complementaria, al efecto de permitir hacer líquidas determinadas aportaciones que, de acuerdo con la normativa actual, son irrevocables e indisponibles para su titular, salvo en determinadas circunstancias excepcionales.

En este sentido, refiere la posibilidad de que tales cantidades, ilíquidas conforme a la normativa actual, pudieran traspasarse a un seguro de vida de renta vitalicia, o instrumento financiero similar, de percepción mensual, de tal modo que, por esta vía, pudiera complementarse la pensión de jubilación y compensarse o paliarse la pérdida de poder adquisitivo de esta.

Señala, asimismo, que, efectos de preservar el interés de la Hacienda Pública, esta modificación pudiera acompañarse de un cambio en el trato fiscal respecto a estas cantidades que puedan ser traspasadas, vía retención y tributación en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, de modo que Hacienda recuperaría de este modo el importe de las desgravaciones efectuadas por las aportaciones realizadas.

Resultado : Atendiendo al contenido de la propuesta, y dado que su implementación requeriría una modificación de la legislación estatal de planes y fondos de pensiones, se dio traslado de dicha propuesta a la Defensora del Pueblo designada por las Cortes Generales, para su valoración y, en su caso, actuaciones correspondientes ante los órganos estatales competentes.

Previamente, se incorporó al expediente un informe solicitado a la Hacienda Tributaria de Navarra, por la afección que el contenido de la propuesta pudiera tener en el ámbito de la legislación tributaria y, en concreto, en la tributación de los planes y fondos de pensiones.